小规模6月份报什么税 小规模6月开专票,7月红冲如何申报

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小规模纳税人报税是月报还是季报

小规模纳税人增值税是按季度申报。

增值税缴纳时间规定：

1、增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度；

2、以1个季度为纳税期限的规定适用于小规模纳税人、银行、财务公司、信托投资公司、信用社，以及财政部和国家税务总局规定的其他纳税人。不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税；

3、纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；

4、以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款；

5、纳税人进口货物，应当自海关填发进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。

小规模纳税人增值税申报流程：

3、规模纳税人增值税免税收入填写在第10行或者11行；

4、填写好免税收入之后，再填写免税额。小规模纳税人免税额填写在第18行或者第19行；

5、在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后，再填写办理人员的身份证号；

一般纳税人和小规模纳税人区别：

1、销售额控制不同。小规模纳税人连续12个月销售额不能超过最高额度，超过后应转为一般纳税人；一般纳税人的销售额没有限额。

2、税率不同。小规模纳税人除出租、出售不动产征收率5%以外，其他都是3%；一般纳税人增值税分6%、11%、17%三档税率；

3、增值税计算方式不同。小规模纳税人应交增值税=含税价/（1+征收率）*征收率；一般纳税人应交增值税=销项税-进项税；

4、开具增值税发票不同。部分小规模纳税人不能开具增值税专用发票或月销售额超过3万才能开具专票；一般纳税人可以开具增值税专用发票；

5、抵扣进项不同。小规模纳税人不能抵扣进项税，一般纳税人执行一般计税法的可以抵扣进项税。

综上所述，增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关代征。个人携带或者邮寄进境自用物品的增值税，连同关税一并计征。具体办法由国务院关税税则委员会会同有关部门制定。

【法律依据】：

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条

增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2、打开普通发票填开页面,点击菜单栏中的红字。

3、在弹出窗口输入需要冲红的发票信息,点击下一步。

4、再次核实发票信息,确认无误后点击确定。

5、系统自动生成红字发票,点击打印即可。

小规模跨年专票(未抵扣)怎么冲红?

小规模跨年专票(未抵扣)怎么冲红?

应冲减冲红当月的收入和销项税额,不影响上年税金.

增值税发票可以隔年红冲,但是在六个月以内,不能超过认证期和冲红期.

根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)规定:

第十四条一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》,附件3).

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

因此,超过认证期专用发票,不能开具红字专用发票.普通发票可以开具红字发票.

开红字发票期限是90天,过期就无法开了(防伪税控系统不让开),也不能开了,不给你批准了.

根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)规定:第十四条一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》).

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

因此,超过认证期的增值税专用发票,不能开具红字专用发票.而增值税普通发票可以开具红字发票.

普通发票跨年冲红已交税款怎么处理?

《发票管理办法实施细则》第二十七条规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.

跨年的普通发票冲红,在网络发票开具系统中开具负数发票即可.

税务申报表的处理:如果同时开具兰字发票的,则一正一负,等于0.如果只开红字,且没有本月正数可冲,则在申报表中填写负数了.

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