广东企业税务代理包括哪些企业 广东企业税务代理包括哪些税种

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纳税申报代理业务是指哪些业务

一、税务代理的业务范围是什么

业务范围主要包括:

1.办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记手续;

2.办理纳税、退税和减免税申报;

3.建账建制,办理账务;

4.办理除增值税专用发票外的发票领购手续;

5.办理纳税申报或扣缴税款报告;

6.制作涉税文书;

7.开展税务咨询(顾问)、税收筹划、涉税培训等涉税服务业务;

8.税务行政复议手续;

9.审查纳税情况;

10.办理增值税一般纳税人资格认定申请;

11.利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票;

12.国家税务总局规定的其他业务。

二、税务代理合同范本

被代理人(甲方):_________

代理人(乙方):_________

一、委托事项

1.项目名称:_________;

2.具体内容及要求:_________;

3.乙方应自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日完成该委托项目。

二、代理费用及支付方式

1.完成约定事项的代理费用为人民币(大写):_________。

2.上述费用按_________方式支付,自约定事项完成后_________日内支付完毕。

3.如甲方无故终止履行协议,已收的代理费用不退,如乙方无故终止协议已收的代理费用全部退还甲方。

4.乙方在与相关政府部门协调联系时,如需必要应酬的,经甲方同意并由甲方主持;该应酬费用由甲方承担。

5.如因委托的代理事项遇到重大问题,致使乙方实际工作量有较大幅度增加,甲方应在了解实际情况后,与乙方协商酌情调增代理费用。

6.乙方去甲方现场办公或为甲方服务发生的必要的交通、饮食费用由甲方负担。

7.到外埠为甲方办理业务,除以上规定,外埠差旅、通讯、住宿及饮食费用由甲方负担。

8.甲方如委托乙方提供不属于本协议的服务范围的服务,需另行按有关规定单项收费,乙方优先办理,并予以收费优惠。

三、甲方义务及责任

1.甲方应积极配合乙方工作,并提供必要的工作条件。

2.甲方必须在_________年_________月_________日前向乙方提供与委托事项有关的会计凭证、帐册、报表及其他涉税资料,并对其真实性,合法性和完整性负责。如果甲方提供的资料不及时、不全面给乙方工作造成重复,由此产生附加工作量,甲方有义务支付额外费用。如果甲方提供的资料不真实,造成偷税、欠税以及由此而受到处罚,由甲方负完全责任;这些书面资料,仅限于前述委托项目之用,不得另做它用,由于使用不当所造成的后果,甲方不承担任何责任。

3.甲方不得授意乙方代理人员实施违反税收法律、法规的行为。

4.甲方应按照约定的条件,及时足额支付代理费,不按约定时间支付的,应按约定代理费金额的_________‰支付违约金。

四、乙方的义务及责任

1.乙方接受委托后,应及时委派代理人员为甲方提供约定的服务。

2.乙方未完成协议约定事项的,不收取代理费用。

3.乙方遵守独立、客观、公正原则,依法代理委托事项,保护甲方合法权益;

4.按时保质保量完成甲方代理事项。

五、违约责任

甲乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。

六、变更和解除

1.协议签订后,双方应认真按约履行,不得无故终止。如有特殊原因确需终止的,提出终止的一方应及时通知另一方。

2.协议履行中如遇情况变化,需变更,补充有关条款的,由双方协商议定。

七、声明及保证

甲方:

1.甲方为一家依法设立并合法存续的企业,有权签署并有能力履行本合同。

2.甲方签署和履行本合同所需的一切手续均已办妥并合法有效。

3.在签署本合同时,任何法院、仲裁机构、行政机关或监管机构均未作出任何足以对甲方履行本合同产生重大不利影响的判决、裁定、裁决或具体行政行为。

4.甲方为签署本合同所需的内部授权程序均已完成,本合同的签署人是甲方的法定代表人或授权代表人。本合同生效后即对合同双方具有法律约束力。

乙方:

1.乙方为一家依法设立并合法存续的企业,有权签署并有能力履行本合同。

2.乙方签署和履行本合同所需的一切手续均已办妥并合法有效。

3.在签署本合同时,任何法院、仲裁机构、行政机关或监管机构均未作出任何足以对乙方履行本合同产生重大不利影响的判决、裁定、裁决或具体行政行为。

4.乙方为签署本合同所需的内部授权程序均已完成,本合同的签署人是乙方的法定代表人或授权代表人。本合同生效后即对合同双方具有法律约束力。

八、保密

双方保证对从另一方取得且无法自公开渠道获得的商业秘密(技术信息、经营信息及其他商业秘密)予以保密。未经该商业秘密的原提供方同意,一方不得向任何第三方泄露该商业秘密的全部或部分内容。但法律、法规另有规定或双方另有约定的除外。保密期限为_________年。

一方违反上述保密义务的,应承担相应的违约责任并赔偿由此造成的损失。

九、不可抗力

本合同所称不可抗力是指不能预见、不能克服、不能避免并对一方当事人造成重大影响的客观事件,包括但不限于自然灾害如洪水、地震、火灾和风暴等以及社会事件如战争、动乱、政府行为等。

如因不可抗力事件的发生导致合同无法履行时,遇不可抗力的一方应立即将事故情况书面告知另一方,并应在_________天内,提供事故详情及合同不能履行或者需要延期履行的书面资料,双方认可后协商终止合同或暂时延迟合同的履行。

十、通知

1.根据本合同需要发出的全部通知以及双方的文件往来及与本合同有关的通知和要求等,必须用书面形式,可采用_________(书信、传真、电报、当面送交等方式)传递。以上方式无法送达的,方可采取公告送达的方式。

3.一方变更通知或通讯地址,应自变更之日起_________日内,以书面形式通知对方;否则,由未通知方承担由此而引起的相应责任。

十一、争议的处理

1.本合同受_________国法律管辖并按其进行解释。

2.本合同在履行过程中发生的争议,由双方当事人协商解决,也可由有关部门调解;协商或调解不成的,按下列第_________种方式解决:

(1)提交_________仲裁委员会仲裁;

(2)依法向人民法院起诉。

十二、解释

本合同的理解与解释应依据合同目的和文本原义进行,本合同的标题仅是为了阅读方便而设,不应影响本合同的解释。

十三、补充与附件

本合同未尽事宜,依照有关法律、法规执行,法律、法规未作规定的,甲乙双方可以达成书面补充协议。本合同的附件和补充合同均为本合同不可分割的组成部分,与本合同具有同等的法律效力。

十四、合同效力

本合同自双方或双方法定代表人或其授权代表人签字并加盖公章之日起生效。有效期为_________年,自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。本合同正本一式_________份,双方各执_________份,具有同等法律效力;合同副本_________份,送_________留存一份。

甲方(盖章):_________乙方(盖章):_________

法定或授权代表人(签字):_________法定或授权代表人(签字):_________

地址:_________地址:_________

电话:_________电话:_________

税务登记号:_________帐号:_________

开户银行:_________

_________年____月____日_________年____月____日

签订地点:_________签订地点:_________

开公司尤其是小微企业主提起“税”就头疼。那么大家知道税务代理是什么吗？今天一起来看看税务代理是什么。

说到税务代理很多人都不陌生，当您办完工商登记手续后想到的就是选择谁来做记账报税工作。

有的人可能愿意用您的亲朋好友来帮助自己而有的人则会选择一些专业的税务代理公司来完成相应的工作。

那么到底什么是税务代理呢？所谓税务代理顾名思义就是代理机构接受纳税人的委托，在法定的代理范围内以纳税人的名义，我们可以帮助纳税人办理企业的相关税务管理缴纳事宜。

一、税务代理的业务范围包括哪些？

1、税务登记、变更税务登记和注销税务登记

2、办理发票领购手续

3、办理纳税申报和扣缴税款报告

4、办理缴纳税款和申报退税

5、制作涉税文书

6、审查纳税情况

7、建账建制，办理税务

8、开展税务咨询、受聘税务顾问

9、申请税务行政复议或税务行政诉讼

二、选择税务代理对企业有什么好处？

1.有利于维护纳税人的合法权益。

这就意味着税收政策的复制性和多变型使纳税人对税务行政执法缺乏全面的理解。办理者可以通过税务代理就可以站在客观公正的立场代为陈述申辩和协调征纳双方的分歧才能够切实保护纳税人的合法权益。

2.可以减少企业不必要的经济损失。

由于纳税人对税收法律法规不能及时全面的掌握，要是办理者在申报纳税时很容易出现这样或那样的错误会造成一些不必要的经济损失通过税务代理，就可以减少这些错误来减少企业不必要的损失。

3.有利于企业能依法治税。

税务机关依法行政和纳税人依法纳税是依法纳税的基本要求。办理者要是通过税务代理既能沟通和调整征纳双方的关系又能依照法律法规约束征纳双方的行为能有力的推进依法治税。

三、税务代理与代理记账有什么区别呢？

区别一、法律依据不同

税务代理是依据《税收征收管理法》开展业务的。

代理记账则是依据《会计法》《代理记账管理办法》开展业务的。

区别二、业务范围不同

税务代理人在其权限内以纳税人(含扣缴义务人)的名义代为办理纳税申办、变更、注销税务登记证去申请减免税，设置保管账簿凭证进行税务行政复议和诉讼等纳税事项的服务活动。

区别三、法律后果不同

税务代理行为是以纳税人（含扣缴义务人）的名义进行必须是具有法律意义的行为，税务代理的法律后果直接归属于纳税人(含扣缴义务人）代理记账则要承担约定范围内的法律责任。

企业常见的税种是哪些?税率分别是多少?

法律主观：

企业所得税的税率是有所不一样的，一般的税率是25%，这也是企业所得税中最高的税率，如果属于高新企业或者小型微利企业，税率都会有所降低。一、企业所得税的税率有多少种1、税率25%的：1、居民企业2、在境内设有机构、场所且取得所得与所设立的境内机构场所有关联的非居民企业2、税率15%的：1、国家需要重点扶持的高新技术企业2、经认定技术先进型服务企业【含服务贸易类，参照财税[2023]79号和财税〔2023〕44号】3、西部地区鼓励类产业企业4、线宽小于0.25微米、投资额超过80亿元的集成电路生产企业5、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业3、税率10%的：1、取得所得与所设立境内机构场所没有实际关联或未设立境内机构场所的非民民企业【法宝税率20%，现减按10%】2、国家规划布局内集成电路设计企业3、国家规划布局内重点软件企业4、浮动税率5-8.33%：这是大白菜自已定义的一个税率，是指所得额超过100万但未超过300万的小型微利企业，根据财税2023年13号通知，所得额中100万的部分减按25%*法定税率20%，实质税率为5%；而超过100万低于300万部分则减按50%*法定税率20%，实质税率为10%；这种情况下企业计算出的税率是浮动的，居于5-10%之间。5、税率5%：指所得额不超过100万的小型微利企业，所得额减按25%*法定税率20%后，实质是5%。二、企业所得税的税率是多少在我国，一般企业所得税的税率为25%的比例税率。原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3-10万元的，税率为27%，应纳税所得额3万元以下的，税率为18%;特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。三、企业所得税的计算公式企业应纳所得税额=当期应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2023年新的《中华人民共和国所得税法》;规定一般企业所得税的税率为25%。

法律客观：

《企业所得税法实施条例》第五条 企业所得税法第二条第三款所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所，包括： (一)管理机构、营业机构、办事机构； (二)工厂、农场、开采自然资源的场所； (三)提供劳务的场所； (四)从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所； (五)其他从事生产经营活动的机构、场所。 非居民企业委托营业代理人在中国境内从事生产经营活动的，包括委托单位或者个人经常代其签订合同，或者储存、交付货物等，该营业代理人视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所。

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